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第四節(jié)　證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

一、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的類別
　　證券服務(wù)機(jī)構(gòu)包括：投資咨詢機(jī)構(gòu)、財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所等從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。
　　投資咨詢機(jī)構(gòu)、財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員必須具備證券專業(yè)知識與從事證券業(yè)務(wù)或者證券服務(wù)業(yè)務(wù)兩年以上的經(jīng)驗。

二、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的管理

《辦法》的調(diào)整范圍是律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)。證券法律業(yè)務(wù)是指律師事務(wù)所接受當(dāng)事人委托，為其證券發(fā)行、上市和交易等證券業(yè)務(wù)活動提供的制作、出具法律意見書等文件的法律服務(wù)。
　　《辦法》規(guī)定，鼓勵具備下列條件的律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)：
　　內(nèi)部管理規(guī)范，風(fēng)險控制制度健全，執(zhí)業(yè)水準(zhǔn)高，社會信譽(yù)良好；有20名以上執(zhí)業(yè)律師，其中5名以上曾從事過證券法律業(yè)務(wù)；已經(jīng)辦理有效的執(zhí)業(yè)責(zé)任保險；最近兩年未因違法執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰。
　　《辦法》規(guī)定，鼓勵具備下列條件之一，并且最近兩年未因違法執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰的律師從事證券法律業(yè)務(wù)：
　　最近3年從事過證券法律業(yè)務(wù)；最近3年連續(xù)執(zhí)業(yè)，且擬與其共同承辦業(yè)務(wù)的律師最近3年從事過證券法律業(yè)務(wù)；最近3年連續(xù)從事證券法律領(lǐng)域的教學(xué)、研究工作，或者接受過證券法律業(yè)務(wù)的行業(yè)培訓(xùn)。
《辦法》規(guī)定，同一律師事務(wù)所不得同時為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司出具法律意見，不得同時為同一收購行為的收購人和被收購的上市公司出具法律意見，不得在其他同一證券業(yè)務(wù)活動中為具有利害關(guān)系的不同當(dāng)事人出具法律意見。律師擔(dān)任公司及其關(guān)聯(lián)方董事、監(jiān)事、高級管理人員，或者存在其他影響律師獨立性的情形的，該律師所在律師事務(wù)所不得接受所任職公司的委托，為該公司提供證券法律服務(wù)。

【例題·多選題】《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，鼓勵具備下列（　）條件的律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)。
　　a.有10名以上執(zhí)業(yè)律師，其中2名以上曾從事過證券法律義務(wù)
　　b.已經(jīng)辦理有效的職業(yè)責(zé)任保險
　　c.最近1年未因違法執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰
　　d.內(nèi)部管理規(guī)范，風(fēng)險控制制度健全，職業(yè)水準(zhǔn)高，社會信譽(yù)良好

『正確答案』bd

三、注冊會計師執(zhí)業(yè)證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的管理

財政部和中國證監(jiān)會對注冊會計師、會計師事務(wù)所執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)實行許可證管理。
　　注冊會計師申請證券許可證應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）所在會計師事務(wù)所已取得證券許可證，或者符合《規(guī)定》第六條所規(guī)定的條件并已提出申請；（2）具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試合格證書；（3）取得注冊會計師證書1年以上；（4）不超過60周歲；（5）執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好，在以往3年執(zhí)業(yè)活動中沒有違法違規(guī)行為。
　　會計師事務(wù)所申請證券許可證應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）依法成立3年以上，內(nèi)部質(zhì)量控制制度和其他管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好，在以往3年執(zhí)業(yè)活動中沒有違法違規(guī)行為；（2）具有20名以上符合《規(guī)定》第五條或者第十四條或者第十五條第二、三款相關(guān)條件的注冊會計師；（3）60周歲以內(nèi)注冊會計師不少于40人；（4）上年度業(yè)務(wù)收入不低于800萬元；（5）有限責(zé)任會計師事務(wù)所的實收資本不低于200萬元，合伙會計師事務(wù)所凈資產(chǎn)不低于100萬元

【例題·判斷題】依法批準(zhǔn)成立未達(dá)3年的會計師事務(wù)所，一般不準(zhǔn)從事證券業(yè)務(wù)（?。?span lang=en-us>
　　a.正確　　　　b.錯誤

『正確答案』a

四、證券、期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)管理

接受投資人或者客房委托，提供證券、期貨投資咨詢服務(wù)；舉辦有關(guān)證券、期貨投資咨詢的講座、報告會、分析會等；在報刊上發(fā)表證券、期貨投資咨詢的文章、評價、報告，以及通過電臺、電視臺等公眾傳播媒體提供證券、期貨投資咨詢服務(wù)；通過電話、傳真，電腦網(wǎng)絡(luò)等電信設(shè)備系統(tǒng)，提供證券、期貨投資咨詢服務(wù)；中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他形式。
　　我國《證券法》規(guī)定，投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為：（1）代理委托人從事證券投資；（2）與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失；（3）買賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票；（4）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息；（5）法律、行政法規(guī)禁止的其他行為。

【例題·判斷題】證券投資咨詢機(jī)構(gòu)可以代理委托人從事證券投資（?。?span lang=en-us>
　　a.正確　　　　b.錯誤

『正確答案』b

五、資信評級機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)的管理

證券評級機(jī)構(gòu)從事證券評級業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循一致性原則。

【例題·單選題】證券評級機(jī)構(gòu)從事證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循（?。┰瓌t，對同一類評級對象評級，或者對同一評級對象跟蹤評級，應(yīng)該采用一致的評級標(biāo)準(zhǔn)和工作程序。
　　a.獨立性
　　b.客觀性
　　c.公正性
　　d.一致性

『正確答案』d

六、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券、期貨業(yè)務(wù)的管理

（一）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)申請
　　1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)依法設(shè)立并取得資產(chǎn)評估資格3年以上，發(fā)生過吸收合并的，還應(yīng)當(dāng)自完成工商變更登記之日起滿l年。
　　2.質(zhì)量控制制度和其他內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好。
　　3.具有不少于30名注冊資產(chǎn)評估師，其中最近3年持有注冊資產(chǎn)評估師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于20人。
　　4.凈資產(chǎn)不少于200萬元。
　　5.按規(guī)定購買職業(yè)責(zé)任保險或者提取職業(yè)風(fēng)險基金。
　　6.半數(shù)以上合伙人或者持有不少于50%股權(quán)的股東最近在本機(jī)構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。
　　7.最近3年評估業(yè)務(wù)收入合計不少于2 000萬元，且每年不少于500萬元。

七、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任和市場準(zhǔn)入

（一）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任
　　其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是，能夠證明自己沒有過錯的除外。
　　（二）市場準(zhǔn)入及退出機(jī)制