為了幫助考生系統(tǒng)的復習基金從業(yè)考試課程，全面的了解基金從業(yè)考試的相關重點，小編特編輯匯總了基金從業(yè)考試輔導材料，希望對您參加本次考試有所幫助??！

三、基金的會計核算

我國基金的會計年度為公歷每年1月1日～12月31日。

(一)基金會計核算的特點

1、會計主體是證券投資基金。 2、會計分期細化到日。

3、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔的金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債。

(二)基金會計核算的主要內容

1、證券和衍生工具交易及其清算的核算

2、持有證券的上市公司行為的核算 3、各類資產(chǎn)的利息核算

4、基金費用的核算 5、開放式基金份額變化的核算

6、基金資產(chǎn)估值的核算 7、本期利潤及利潤分配的核算

8、基金會計報表 9、基金會計核算的復核

相關文章：

2011年基金從業(yè)考試第五章基金銷售基礎知識考點匯總

2011年基金從業(yè)考試輔導基金銷售基礎知識考點匯總

2011年基金從業(yè)資格考試：全真模擬試卷匯總

2011年基金從業(yè)資格考試輔導：考前備考模擬題匯總

2011年基金從業(yè)資格考試輔導：精算模擬題總匯總

2011年基金從業(yè)資格考試模擬題及答案匯總

編輯推薦：

2011年基金從業(yè)資格考試用書

2011年基金從業(yè)資格考試模擬試題

2011年基金從業(yè)資格考試輔導資料

基金從業(yè)資格考試網(wǎng)絡課堂 免費試聽

（責任編輯：中大編輯）

共2頁,當前第1頁  第一頁  前一頁  下一頁