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為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)2012年基金從業(yè)資格考試課程全面的了解基金從業(yè)考試教材的相關(guān)重點(diǎn)，小編特編輯匯總了2012年基金從業(yè)考試輔導(dǎo)資料，希望對您參加本次考試有所幫助!
基金從業(yè)資格考試輔導(dǎo)：基金銷售基礎(chǔ)重點(diǎn)
第八章 基金的信息披露
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半年報(bào)
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披露時(shí)間
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審計(jì)與否
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披露數(shù)據(jù)指標(biāo)時(shí)間
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會(huì)計(jì)報(bào)表附注
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年報(bào)
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會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月結(jié)束后60日內(nèi)
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不需要
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當(dāng)期
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對當(dāng)期報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行說明
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會(huì)計(jì)年度結(jié)束90日內(nèi)
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需要
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最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度
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兩個(gè)年度報(bào)表項(xiàng)目
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Ø 我國基金信息披露制度體系分為國家法律、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和自律性規(guī)則
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Ø 基金管理人和托管人應(yīng)在重大事件發(fā)生之日起2個(gè)工作日內(nèi)披露臨時(shí)報(bào)告
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Ø 管理人和托管人在基金份額發(fā)售或上市前3個(gè)工作日，需要通過規(guī)定渠道披露相關(guān)文件
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Ø 開放式基金在基金合同生效后每6個(gè)月結(jié)束之日起45日內(nèi)披露一次更新的招募說明書
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Ø 基金年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告統(tǒng)稱為“基金定期報(bào)告”
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Ø 每季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，披露基金季度報(bào)告；上半年結(jié)束后60個(gè)工作日內(nèi)，披露基金半年度報(bào)告；每年結(jié)束后90個(gè)工作日內(nèi)，披露基金年度報(bào)告
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Ø 封閉式基金至少每周公告一次資產(chǎn)凈值和份額凈值；開放式基金在辦理申購贖回前，至少每周公告一次凈值信息，放開申購贖回后，應(yīng)在每個(gè)開放日次日披露凈值信息
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Ø 基金管理人、托管人和代表基金份額10%以上的基金份額持有人召集基金份額持有人大會(huì)的，應(yīng)至少30日公告大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)和議事程序等
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Ø 投資者繳納基金份額認(rèn)購款時(shí)，表明其對基金合同的承認(rèn)和接受，此時(shí)基金合同成立
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Ø 開放式基金場外申購贖回；封閉式基金場內(nèi)交易；LOF和ETF場外申購贖回和場內(nèi)交易
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Ø 封閉式基金的分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)收益的90%
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Ø 貨幣市場基金每日分配收益，凈值保持在1元不變，不需定期披露基金份額凈值信息
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Ø 當(dāng)影子定價(jià)與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度的絕對值≥0.5%，基金管理人需在事發(fā)之日起2日內(nèi)披露臨時(shí)報(bào)告
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（責(zé)任編輯：中大編輯）
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