單項選擇題

1.營運資金管理的首要任務是( )。

A.滿足合理的資金需求 B.提高資金使用效率

C.節(jié)約資金使用成本 D.保持足夠的短期償債能力

2.某企業(yè)保持高水平的現金和有價證券、高水平的應收賬款和高水平的存貨，則該企業(yè)采取的投資戰(zhàn)略是( )。

A.緊縮的流動資產投資戰(zhàn)略 B.寬松的流動資產投資戰(zhàn)略

C.適中的流動資產投資戰(zhàn)略 D.保守的流動資產籌資戰(zhàn)略

3.某企業(yè)的波動性流動資產用短期來源融通，永久性資產以長期融資方式來融通，其采取的融資戰(zhàn)略是( )。

A.保守融資戰(zhàn)略 B.激進融資戰(zhàn)略

C.期限匹配融資戰(zhàn)略 D.極端融資戰(zhàn)略

4.企業(yè)為了維持日常周轉及正常商業(yè)活動所需要持有的現金額的動機是( )。

A.彌補性需求 B.預防性需求

C.投機性需求 D.交易性需求

5.成本分析模式分析預測其總成本最低時的現金持有量是( )。

A.最佳現金持有量=min(管理成本+機會成本+短缺成本)

B.最佳現金持有量=min(管理成本+機會成本+交易成本)

C.最佳現金持有量=min(機會成本+短缺成本)

D.最佳現金持有量=min(管理成本+交易成本+短缺成本)

6.F公司現金部經理決定采用隨機模型進行現金余額管理，確定L值應為18000元，估計公司現金流量標準差δ為2000元，持有現金的年機會成本為10.8%，轉換成本b為210元，一年按360天計算。則該公司最優(yōu)回歸線R應為( )元。

A.12805.79 B.30805.79 C.1449137.68 D.1467137.68

7.企業(yè)在進行現金管理時，可利用的現金浮游量是指( )。

A.企業(yè)賬戶所記存款余額

B.銀行賬戶所記企業(yè)存款余額

C.企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之間的差額

D.企業(yè)實際現金余額超過最佳現金持有量的差額

8.企業(yè)決定是否為某客戶提供賒銷的依據是( )。

A.信用標準 B.收賬政策 C.信用條件 D.信用政策

9.乙公司主營A產品，該產品的單價為12元，變動成本率為60%。原有信用期為20天，全年銷售15萬件，現將信用期延長至30天，全年的銷售量增至20萬件，固定成本為15萬元，信用期政策的改變不影響變動成本率，則改變信用期后，乙公司的收益增加( )萬元。

A.9 B.15 C.24 D.30

10.下列變動不會引起放棄現金折扣的信用成本率變動的是( )。

A.現金折扣率降低 B.折扣期延長

C.信用期延長 D.折扣期與信用期等量延長

11.在應收賬款保理過程中，供應商為了避免讓客戶知道自己因流動資金不足而轉讓應收賬款時應采取( )。

A.折扣保理 B.到期保理 C.明保理 D.暗保理

12.某企業(yè)計劃進行一項投資，投資需要資金400萬元，該企業(yè)決定通過銀行借款解決。由于銀行要求將貸款數額的8%作為補償性余額，故企業(yè)需向銀行申請的貸款數額為( )萬元。

A.45 B.405 C.450 D.435

13.某企業(yè)擬以“2/30，N/60”的信用條件購進原料一批，假設一年有360天，則企業(yè)放棄現金折扣的信用成本率為( )。

A.17.24% B.24.49% C.36.36% D.40.25%

（責任編輯：xll）

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