中大網(wǎng)校期貨從業(yè)資格考試網(wǎng)根據(jù)期貨從業(yè)資格教材整理了《期貨法律法規(guī)》考點，希望對考生復習2014年期貨從業(yè)資格考試有所幫助！

期貨從業(yè)資格考試法律法規(guī)知識點解析

內(nèi)部控制制度建設的具體要求

第八條　期貨經(jīng)紀公司內(nèi)部機構的設置要權責分明、相互制衡。具體要求

(一)依照《公司法》建立、健全法人治理結構，股東會、董事會依據(jù)法律和公司章程行使職權。設立監(jiān)事或者監(jiān)事會，履行對公司經(jīng)營運作的監(jiān)督責任。股東會、董事會和監(jiān)事會的決議必須存檔備案;

(二)成立以總經(jīng)理為首的經(jīng)營領導班子，執(zhí)行股東會和董事會的決議，接受監(jiān)事會的監(jiān)督;

(三)制定明確的、成文的決策程序，經(jīng)營管理決策要按照規(guī)定的程序進行并保留可供核實的記錄，防止個人獨斷專行;

(四)各級經(jīng)營管理機構要嚴格執(zhí)行上級的各項決策，并在各自的職責和權限范圍內(nèi)行使職權，履行職責;

(五)設立專門的稽核監(jiān)督崗位，負責內(nèi)部控制制度落實情況的監(jiān)督檢查工作?；藱z查必須向公司領導層提交稽核檢查報告，稽核檢查報告要存檔備案;

(六)成立風險控制小組，定期對公司的運作情況作出分析和評價，針對存在的問題制定并實施切實可行的整改措施。

第九條　期貨經(jīng)紀公司要建立明確而合理的授權分責制度。

(一)按照各自經(jīng)營活動的性質(zhì)和功能，建立以局部風險控制為內(nèi)涵的內(nèi)部授權制度。各項授權都要以書面形式確認。對各部門的授權要定期檢查，授權范圍要適當，所授的權限不得突破。

(二)針對各部門的工作性質(zhì)、人員的崗位責任，賦予相應的工作任務和職責權限。容易成為風險隱患的崗位要實行適當?shù)穆氊煼蛛x，明確具體經(jīng)辦部門和監(jiān)督部門的職責。

(三)公司所轄的營業(yè)部、各業(yè)務、職能管理部門以及各級管理、操作人員，都要在各自的工作崗位上按照所授的權限開展工作，并對自己職責范圍的工作負責。

(四)制定和完善各項審批制度，尤其要加強對外業(yè)務的控制。凡是對外開辦的每一筆業(yè)務，都要按照業(yè)務授權經(jīng)過審核批準后方可辦理，對特別授權的業(yè)務要經(jīng)過特別審核批準。

第十條　期貨經(jīng)紀公司要按照責、權、利相匹配的原則，推行目標管理，建立完善的崗位責任制度，實施嚴格的崗位操作流程和合理的工作標準，建立錯單處理制度，完善考核措施。對重點崗位、重點業(yè)務、重要的空白憑證、重要的財物等要特別加強監(jiān)控。有條件的公司，會計、財務、結算等重要的崗位可實行定期或不定期的輪換。

第十一條　期貨經(jīng)紀公司要順序遞進實施風險監(jiān)控。

(一)一線崗位由單人單崗處理的業(yè)務，要設立相應的監(jiān)督崗位，制定和實施有關的監(jiān)督制約措施;

(二)相關部門間要制定相互監(jiān)督制約的工作程序;

(三)內(nèi)部稽核監(jiān)督部門或崗位對各崗位、各部門、各項業(yè)務實施全面監(jiān)督和信息反饋;

(四)建立科學的風險預警制度，定期分析、研究公司經(jīng)營管理的風險隱患及其整改措施，完善對業(yè)務運作的事前、事中和事后監(jiān)督，建立內(nèi)部控制系統(tǒng)的評審和反饋制度，及時發(fā)現(xiàn)和解決公司運作中存在的帶有苗頭性、傾向性的問題。

第十二條　期貨經(jīng)紀公司要按照國的法律法規(guī)，建立完善的客戶保證金和公司自有資金的管理辦法，明確規(guī)定其各自的用途和資金劃撥的嚴格控制程序。

第十三條　期貨經(jīng)紀公司要建立嚴密的會計控制系統(tǒng)。會計控制系統(tǒng)的建立要遵循規(guī)范化、程序化、授權分責、監(jiān)督制約、帳務核對相符原則。會計記錄、帳務處理和經(jīng)營成果核算要合法合規(guī)，會計主管要進入公司管理層。

會計制度要明確規(guī)定有效會計憑證的要素。以電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)錄入會計數(shù)據(jù)時，必須保證只有在識別特殊密碼狀態(tài)下才能進入該系統(tǒng)。

第十四條　期貨經(jīng)紀公司要建立完善的結算制度。結算工作要象財務會計工作一樣進行嚴格的管理，結算要準確、及時，結算的要素要齊備，有關憑證要妥善保存，稽核監(jiān)督部門或崗位要加強對結算工作的稽核審計和監(jiān)督。

第十五條　期貨經(jīng)紀公司要對立科學的計算機系統(tǒng)風險防范制度，要對計算機系統(tǒng)的項目立項、設計、開發(fā)、測試、運行和維護整個過程實施嚴格的管理，明確業(yè)務、職能管理部門和稽核監(jiān)督部門各自的職責，嚴格劃分軟件設計、業(yè)務操作和技術維護等諸方面的責任。

第十六條　期貨經(jīng)紀公司要加強內(nèi)部稽核監(jiān)督系統(tǒng)的建設，建立內(nèi)部稽核崗位，完善檢查監(jiān)督手段。

(一)內(nèi)部稽核崗位要實行對總經(jīng)理負責的原則，行使綜合性的內(nèi)部監(jiān)督職能，以保證內(nèi)部稽核的權威性和獨立性;

(二)內(nèi)部稽核監(jiān)督工作要建章建制，實現(xiàn)制度化和規(guī)范化。要建立稽核檢查制度和稽核處罰制度，督促公司內(nèi)部各項內(nèi)部控制文本制度的貫徹落實;

(三)稽核人員的配備在數(shù)量、質(zhì)量上要保證能夠完成稽核監(jiān)督工作的需要;

(四)對下屬機構的全面稽核要定期進行，并要根據(jù)監(jiān)管的需要安排一定數(shù)量的專項稽核;

(五)稽核崗位和有關的檢查人員要認真履行職責，真實及時地反映有關情況，對隱瞞不報、虛報情況以及稽核檢查不力的，要追究有關人員的責任。

第十七條　期貨經(jīng)紀公司要完善信息發(fā)布和信息管理制度，及時、全面為客戶提供信息分析服務。

第十八條　期貨經(jīng)紀公司要建立、完善檔案管理制度，真實、及時、全面地記載各項業(yè)務，建立完整的會計、統(tǒng)計和各種業(yè)務資料的檔案，并妥善保管，確保原始記錄、憑證、合同文書、各種檔案資料的完整性和真實性。

第十九條　期貨經(jīng)紀公司要制訂有效的應急應變措施。保證當重要部位、營業(yè)網(wǎng)點等遇到火災、水災、斷電等緊急情況時，應急應變措施能夠及時到位，公司的運作不會受到不必要的影響。應急應變措施要考慮到各種可能因素，設定具體的應急應變步驟。

編輯推薦：

2014年期貨從業(yè)考試《法律法規(guī)》章節(jié)知識點匯總

期貨從業(yè)資格考試法律法規(guī)數(shù)字相關考點匯總

2014年期貨從業(yè)資格考試法律法規(guī)科目備考資料

更多關注： 期貨考試真題 期貨從業(yè)資格考試時間 期貨從業(yè)資格考試教材

（責任編輯：昆凌）

共2頁,當前第1頁  第一頁  前一頁  下一頁