中大整理了2012年審計(jì)師考試模擬試題之《法律知識(shí)》同步習(xí)題，幫助廣大考試備考！

 1、下面屬于匯票獨(dú)有的法律行為是：

A.出票 B.背書 C.承兌 D.保證

2、（中級）下列關(guān)于公開發(fā)行正確的說法中，錯(cuò)誤的是：

A.向不特定對象發(fā)行證券

B.向累計(jì)超過100人的特定對象發(fā)行證券

C.必須依法報(bào)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)

D.未經(jīng)依法核準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得公開發(fā)行證券

3、（中級）公開發(fā)行公司債券，累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的：

A.40% B.60% C.30% D.50%

4、以下匯票中，不得背書轉(zhuǎn)讓，否則背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任的是：

A.匯票被拒絕承兌的

B.匯票被拒絕付款的

C.匯票上記載"質(zhì)押"字樣

D.匯票上記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣

E.在付款提示期限屆滿前轉(zhuǎn)讓的

5、（中級）下列屬于證券內(nèi)幕信息的知情人的有：

A.持有公司5%以上股份的股東       B.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員

C.發(fā)行人控股的公司工作人員      D.公司的實(shí)際控制人        E.保薦人

答案：

1、C，解析P526，承兌是匯票獨(dú)有的法律行為。

2、B，解析P540，向特定對象發(fā)行證券累計(jì)超過200人的。

3、A，解析P540，公開發(fā)行公司債券，累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%。

4、ABCD，解析P528，在付款提示期限屆滿前的匯票可以背書轉(zhuǎn)讓。

5、ABDE，解析P546，發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員屬于證券內(nèi)幕信息的知情人。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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