2012年證券從業(yè)資格考試基礎(chǔ)鞏固階段，小編特為您搜集整理了證券從業(yè)資格考試《證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》經(jīng)典習(xí)題(1)，希望對(duì)您的復(fù)習(xí)有所幫助！

1.證券市場(chǎng)有哪些新特征?

2.政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的模式有哪些?

3.為什么說(shuō)普通股票是風(fēng)險(xiǎn)最大的股票?

4.我國(guó)股份有限公司的稅后利潤(rùn)分配原則是什么?

5.我國(guó)股份有限公司的剩余資產(chǎn)分配原則是什么?

6.與普通股票相比較，優(yōu)先股票的特點(diǎn)表現(xiàn)在哪幾個(gè)方面?

參考答案：

1、答:20世紀(jì)70年代開(kāi)始,世界證券市場(chǎng)出現(xiàn)了高度繁榮的局面,呈現(xiàn)出六大新特征:

(1)金融證券化。在整個(gè)金融市場(chǎng)中,證券的比例越來(lái)越大,居民儲(chǔ)蓄結(jié)構(gòu)也出現(xiàn)了證券化傾向,由存款轉(zhuǎn)向證券投資。

(2)證券投資者法人化。法人證券投資的比重日益上升,在世界各國(guó)證券市場(chǎng)上占一半左右。

(3)證券交易多樣化。有價(jià)證券的發(fā)行種類(lèi)、數(shù)量不斷擴(kuò)大,新的證券商品、新的交易方式不斷出現(xiàn)。

(4)證券市場(chǎng)自由化。70年代以后,各國(guó)陸續(xù)廢除了銀行和證券業(yè)的分離制、交易費(fèi)用的最低限制等規(guī)定,實(shí)行市場(chǎng)自由化。

(5)證券市場(chǎng)國(guó)際化。世界各國(guó)主要的證券交易所相繼成為國(guó)際性證券交易所,越來(lái)越多的股份公司到國(guó)外證券市場(chǎng)發(fā)行股票債券,越來(lái)越多的投資者也參與了國(guó)外證券市場(chǎng)的買(mǎi)賣(mài)。證券市場(chǎng)國(guó)際化已成為一個(gè)主要趨勢(shì)。

(6)證券市場(chǎng)電腦化。電腦從70年代起大量運(yùn)用到證券市場(chǎng),至今世界各主要證券市場(chǎng)基本上實(shí)現(xiàn)了電腦化,從而大大提高了證券市場(chǎng)的運(yùn)行效率。

2、答:政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要有設(shè)置獨(dú)立機(jī)構(gòu)管理和政府機(jī)構(gòu)兼管兩種模式。獨(dú)立機(jī)構(gòu)管理是指設(shè)置中央一級(jí)的獨(dú)立機(jī)構(gòu)對(duì)證券業(yè)進(jìn)行管理。如美國(guó)的聯(lián)邦證券交易委員會(huì),該委員會(huì)獨(dú)立于立法、司法和行政三權(quán)之外;法國(guó)的證券交易所管理委員會(huì),隸屬于行政內(nèi)閣,為相對(duì)獨(dú)立的行政管理部門(mén);意大利的全國(guó)公司與證券交易所管理委員會(huì),是與證券業(yè)相關(guān)的政府管理部門(mén)組成的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。政府兼管機(jī)構(gòu)是指由政府有關(guān)部門(mén)兼管的管理模式。主要有財(cái)政部兼管、中央銀行兼管、中央銀行和財(cái)政部共管等。我國(guó)的政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)模式屬獨(dú)立機(jī)構(gòu)管理。

3、答:普通股票的股息收益在股票發(fā)行時(shí)是不確定的,它隨股份公司的經(jīng)營(yíng)狀況和盈利大小而變化。公司經(jīng)營(yíng)好,盈利多,普通股票的股息收益就可能大;反之,公司經(jīng)營(yíng)差,盈利少,其股息收益就可能小。而且,在分配順序上,普通股票的股息收益排在最后,在公司償付了其債務(wù)和債息及優(yōu)先股股息之后才能分得,加之普通股的價(jià)格波動(dòng)幅度較大,因此,對(duì)于普通股股東來(lái)說(shuō),他們的收益具有很大的波動(dòng)性,普通股票是風(fēng)險(xiǎn)最大的股票。

4、答:我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定,公司繳納所得稅后的利潤(rùn),在支付普通股票的股利之前,按如下順序分配:彌補(bǔ)虧損、提取法定盈余公積金、提取公益金、支付優(yōu)先股股利、提取任意盈余公積金。

5、答:股份有限公司的剩余資產(chǎn)在分配給股東之前,一般應(yīng)先按下列順序支付:支付清算費(fèi)用、支付公司員工工資、支付國(guó)家稅款、支付銀行貸款、公司債務(wù)和其他債務(wù),如還有剩余資產(chǎn)再按照股份數(shù)額比例分配給各股東。

6、答:與普通股票相比較,優(yōu)先股票的特點(diǎn)表現(xiàn)在如下四個(gè)方面:

(1) 股息率固定。優(yōu)先股票與普通股票不同,在發(fā)行之時(shí)就約定了固定的股息率,無(wú)論公司經(jīng)營(yíng)狀況和盈利水平如何變化,該股息率不變。

(2) 股息分派優(yōu)先。在股份公司盈利分配順序上,優(yōu)先股票排在普通股票之前。從風(fēng)險(xiǎn)角度看,優(yōu)先股票小于普通股票。

(3) 剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先。當(dāng)股份公司因破產(chǎn)或解散進(jìn)行清算時(shí),在對(duì)公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配上,優(yōu)先股股東排在債權(quán)人之后、普通股股東之前,也就是說(shuō),優(yōu)先股股東可優(yōu)先于普通股股東分配公司的剩余資產(chǎn)。

(4) 一般無(wú)表決權(quán)。優(yōu)先股股東權(quán)利也是有限制的,最主要的是表決權(quán),優(yōu)先股股東通常不享有公司的經(jīng)營(yíng)參與權(quán)。在一般情況下,他們沒(méi)有投票表決權(quán),從而就無(wú)法參與公司的經(jīng)營(yíng)管理,只有在特殊情況下,如討論涉及優(yōu)先股股東權(quán)益的議案時(shí),他們才能行使表決權(quán)

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