一、單項(xiàng)選擇題

1、( )是指信息披露義務(wù)人所公開(kāi)的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實(shí)際相符。

A、真實(shí)性原則

B、完整性原則

C、準(zhǔn)確性原則

D、及時(shí)性原則

2、發(fā)行涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注( )，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注( )，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。

A、 “SS”，“SL”

B、“S L”，“SLS”

C、 “SS”，“LSL”

D、“SS”，“SLS”

3、首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人向單個(gè)客戶(hù)的銷(xiāo)售比例( )，應(yīng)披露其名稱(chēng)及銷(xiāo)售比例。

A、超過(guò)總額的l0%的

B、占總額的50%或嚴(yán)重依賴(lài)于少數(shù)客戶(hù)的

C、占總額的30%或嚴(yán)重依賴(lài)于少數(shù)客戶(hù)的

D、 占總額的20%或嚴(yán)重依賴(lài)于少數(shù)客戶(hù)的

4、對(duì)于購(gòu)銷(xiāo)商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露( )關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)情況。

A、最近3年

B、最近1期

C、最近2年

D、最近3年及l(fā)期

5、首次公開(kāi)發(fā)行股票，( )的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。

A、總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上

B、凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上

C、總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上

D、凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上

6、若曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過(guò)( )的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。

A、100人

B、200人

C、300人

D、500人

7、關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。

A、招股說(shuō)明書(shū)存在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以外文文本為準(zhǔn)

B、招股說(shuō)明書(shū)引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字

C、招股說(shuō)明書(shū)全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)

D、招股說(shuō)明書(shū)貨幣金額除特別說(shuō)明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬(wàn)元為單位

8、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員( )從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計(jì)劃等。

A、 最近半年

B、 最近1年

C、 最近2年

D、 最近3年

9、公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露( )。

A、最近3年及l(fā)期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表

B、最近l期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表

C、最近3年及l(fā)期的利潤(rùn)表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

D、最近1期的利潤(rùn)表以及設(shè)立后備年及最近l期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

10、發(fā)行人應(yīng)披露( )，包括提高競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)和業(yè)務(wù)開(kāi)拓、籌資等方面的計(jì)劃。

A、發(fā)行當(dāng)年的發(fā)展計(jì)劃

B、未來(lái)2年的發(fā)展計(jì)劃

C、未來(lái)3年的發(fā)展計(jì)劃

D、 發(fā)行當(dāng)年和未來(lái)2年的發(fā)展計(jì)劃

二、多項(xiàng)選擇題

1、首次公開(kāi)發(fā)行股票，若發(fā)行人有充分依據(jù)證明第1號(hào)準(zhǔn)則要求披露的( )信息，發(fā)行人可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免披露。

A、涉及國(guó)家機(jī)密的

B、商業(yè)秘密

C、因披露可能導(dǎo)致其違反國(guó)家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定的

D、因披露可能導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p害公司利益的

2、發(fā)行人目前存在重大( )的，應(yīng)說(shuō)明對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響。

A、擔(dān)保

B、訴訟

C、或有事項(xiàng)

D、重大期后事項(xiàng)

3、募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的，發(fā)行人應(yīng)披露( )。

A、擬增資或收購(gòu)的企業(yè)的基本情況及最近l年及l(fā)期經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表

B、增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況

C、增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況

D、增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系

4、發(fā)行人應(yīng)針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括( )。

A、詢(xún)價(jià)推介時(shí)間

B 、定價(jià)公告刊登日期

C、申購(gòu)日期和繳款日期

D、股票上市日期

5、( )應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。

A、招股說(shuō)明書(shū)摘要

B、保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)

C、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件

D、招股公告

6、在新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過(guò)渡期間，擬上市公司在編制和披露3年及l(fā)期比較財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)( )。

A、做好確認(rèn)2007年1月1日的資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)

B、按照申報(bào)報(bào)表列報(bào)的數(shù)據(jù)計(jì)算并披露相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)

C、假定自申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表比較期初開(kāi)始全面執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以可比期間最早期初資產(chǎn)負(fù)債表為起點(diǎn)，編制比較期間的備考利潤(rùn)表，并在本部分和會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露

D、按照追溯調(diào)整的原則，將調(diào)整后的可比期間利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，作為可比期間的申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表

7、發(fā)行人如發(fā)行過(guò)內(nèi)部職工股，應(yīng)披露( )。

A、內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況

B、本次發(fā)行前的內(nèi)部職工股托管情況

C、發(fā)生過(guò)的違法違規(guī)情況

D、對(duì)尚存在內(nèi)部職工股潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患的，應(yīng)披露有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體等

8、發(fā)行人名稱(chēng)冠有( )或字樣的，應(yīng)說(shuō)明冠以此名的依據(jù)。

A、“新技術(shù)”

B、“技術(shù)”

C、“高科技”

D、 “科技”

9、關(guān)于報(bào)表披露，下列說(shuō)法正確的是( )。

A、發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露最近3年及l(fā)期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表

B、發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露最近l期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

C、發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表

D、發(fā)行人應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及變化情況

10、發(fā)行人應(yīng)依據(jù)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表，以合并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，披露( )。

A、最近3年非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額

B、最近1期非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額

C、非經(jīng)常性損益對(duì)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成果的影響

D、最近3年及l(fā)期扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)金額

11、發(fā)行人最近l期末持有金額較大的( )等財(cái)務(wù)性投資的，應(yīng)分析其投資目的、對(duì)發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對(duì)投資的監(jiān)管方案、投資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足。

A、交易性金融資產(chǎn)

B、可供出售的金融資產(chǎn)

C、借與他人款項(xiàng)

D、委托理財(cái)

12、首次公開(kāi)發(fā)行股票的信息披露文件主要包括( )。

A、招股說(shuō)明書(shū)及其附錄和備查文件

B、招股說(shuō)明書(shū)摘要

C、發(fā)行公告

D、上市公告書(shū)

13、招股說(shuō)明書(shū)及其摘要引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)或者報(bào)告的，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與( )出具的文件內(nèi)容一致，確保引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。

A、保薦人

B、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

C、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

14、信息披露應(yīng)遵循( )的原則。

A、真實(shí)性

B、完整性

C、準(zhǔn)確性

D、及時(shí)性

15、對(duì)發(fā)行人關(guān)聯(lián)方信息的披露，主要包括( )。

A、控股子公司、參股子公司的簡(jiǎn)要情況

B、發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況

C、公司控制權(quán)的歸屬、公司的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)

D、發(fā)行人的改制重組情況

三、判斷題

1、上市公司董事會(huì)秘書(shū)空缺期間，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)指定2名董事或高級(jí)管理人員代行董事會(huì)秘書(shū)的職責(zé)，并報(bào)交易所備案，同時(shí)盡快確定董事會(huì)秘書(shū)人選。( )

2、發(fā)行人將上市公告書(shū)刊載于其他報(bào)刊和網(wǎng)站，但其披露時(shí)間不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊和網(wǎng)站的披露時(shí)間。( )

3、發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人。( )

4、發(fā)行人應(yīng)披露其在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位，包括發(fā)行人的市場(chǎng)占有率、近5年的變化情況及未來(lái)變化趨勢(shì)、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的簡(jiǎn)要情況等。( )

5、發(fā)行人應(yīng)根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易。( )

6、發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在1 000萬(wàn)元以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。( )

7、發(fā)行人應(yīng)披露控股股東或?qū)嶋H控制人、控股子公司，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員作為一方當(dāng)事人的重大訴訟或仲裁事項(xiàng)。( )

8、信息披露及時(shí)性原則是指信息披露義務(wù)人在依照法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)定要求的時(shí)間內(nèi)，以指定的方式披露。( )

9、發(fā)行人應(yīng)披露持有3%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況。( )

10、如向單個(gè)供應(yīng)商的采購(gòu)比例超過(guò)總額的50%或嚴(yán)重依賴(lài)于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱(chēng)及采購(gòu)比例。受同一實(shí)際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)分別計(jì)算采購(gòu)額。( )

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